Оставьте заявку
на бесплатную встречу с адвокатом
Первичные консультации по защите бизнеса — бесплатные.
Мы будем рады ответить
на ваши вопросы
по телефону:
+7 (495) 929-70-50
на ваши вопросы
по телефону:
Важное для бизнеса: 26.03.2020
Какие ошибки совершает бизнес при работе с контролирующими органами:
Как «непрозрачная оптимизация» может навредить предпринимателям, объясняет Екатерина Звягина, гендиректор компании «Сальдо Фаворит», эксперт Агентства стратегических инициатив.
2020 год объявлен в России Годом предпринимательства. Бизнес ожидает целая серия «подарков» от государственных органов в виде повышения налогов и социальных взносов, усиления регулирования и многого другого. В обществе нагнетается ажиотаж вокруг того, как трудно будет вести бизнес в нашей стране. Количество субъектов предпринимательской деятельности сокращается, настроения бизнеса в основном нейтральны либо негативны.
Многие предприниматели в подобной ситуации ищут возможности «непрозрачной оптимизации», ухода в серые схемы и т.д., в результате чего чаще всего получают серьезные проблемы при взаимодействии с проверяющими государственными структурами и значительные финансовые убытки. Расскажу о том, какие наиболее распространенные ошибки совершают предприниматели при ведении финансово-хозяйственной деятельности и при работе с контролирующими органами.
Ошибка 1. Несоответствие организационно-правовой формы целям и задачам. Многие начинающие предприниматели не могут определиться, какую организационно-правовую форму выбрать. На первый взгляд кажется, что ООО (общество с ограниченной ответственностью) солиднее ИП (индивидуального предпринимателя). Но если вам не требуется какая-либо лицензия, например медицинская, или вы не торгуете в розницу крепким алкоголем, то вполне можно зарегистрировать ИП.
Для регистрации ИП не требуются учредительные документы, печать и уставный капитал. Изучите вопрос подробно и выберите оптимальную систему отчетности и налогообложения, чтобы в дальнейшем избежать проблем. Также плюс данной формы в том, что она позволяет применять патент. Есть ряд видов деятельности, которые подпадают под патент, — это значительно экономит бюджет предпринимателя.
Но здесь есть нюансы, не каждая компания хочет работать с ООО или ИП без НДС. Банки, анализируя операции по 115-ФЗ, негласно дают поставщикам без НДС люфт всего лишь на 10% оплаты. Поэтому пообщайтесь со своими потенциальными поставщиками и уточните у них условия работы.
Ошибка 2. Неправильное определение видов деятельности в уставе. Юридическое лицо в своем уставе иногда забывает сменить виды деятельности. Например, фирма продавала канцелярские товары, а потом стала оказывать юридические услуги. За нарушение предусмотрена ответственность по ст. 14.25 КоАП РФ «Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». А первым это несоответствие заметит банк, который мониторит деятельность предпринимателей по 115-ФЗ. Заблокирует счет до выяснения обстоятельств, что может нанести серьезный финансовый урон компании.
Ошибка 3. Отсутствие системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля — это совокупность организационной структуры, методик и процедур, которые нужны компании для упорядоченного и эффективного ведения финансово-хозяйственной деятельности. Благодаря данной системе выявляются и исправляются ошибки при исчислении налогов, сборов и страховых взносов. Это минимизирует налоговые риски. Своевременная подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности, работа над налоговым планированием также зависят от системы внутреннего контроля. Ее отсутствие часто приводит компанию к попаданию в рисковую финансовую и налоговую ситуацию.
Ошибка 4. Уверенность руководителя в собственной юридической и финансовой компетенции. Малый бизнес зачастую экономит на услугах юристов и финансовых консультантов. Опытные предприниматели считают, что им не нужна помощь, и сами заключают договоры. Результат — траты на судебные разбирательства. Начинающие предприниматели сами занимаются маркетингом, рекламой, бухгалтерией и юридической документацией, чтобы контролировать все бизнес-процессы. Решать все эти вопросы, задействуя только ресурсы компании, зачастую непосильно. В компаниях с грамотным управлением все процессы проходят при участии, а иногда и под руководством опытных внешних консультантов.
Ошибка 5. Отсутствие должной осмотрительности при выборе контрагентов. В большинстве компаний малого бизнеса отсутствуют документы, определяющие порядок работы с контрагентами. Например, регламент должной осмотрительности, чек-лист проверки контрагента (досье). Работа с недобросовестным контрагентом может плохо закончиться для компании: повышенное внимание Федеральной налоговой службы и ФАС, блокировка счетов, доказательства собственной невиновности перед контролирующими органами.
Ошибка 6. Использование номинального директора. Приглашение номинального директора всегда рискованно как для гражданина, так и для компании. Помимо требований: быть на связи, пунктуальность, приличный внешний вид, отсутствие судимости и т.д. — для снижения рисков необходимы и другие требования к номинальному директору. Одно из наиболее важных — это репутация. Ее можно проверить с помощью сервиса «Прозрачный бизнес», разработанного ФНС России. Это позволит узнать, не дисквалифицирован ли претендент, не относится ли он к руководителям, исключенным из Госреестра с непогашенными долгами перед бюджетом. Такие люди не могут быть учредителями и генеральными директорами новых фирм. Запрет действует три года (с момента исключения должника из Госреестра). Даже полный комплект защитных документов не избавит от всех рисков. Но фиктивного руководителя стоит предупредить об опасности действий, невыгодных фирме. Ее убытки могут быть взысканы с подставного директора. И это не единственный вариант ответственности по законодательству РФ, угрожающей номинальному директору. Возможна административная, уголовная, налоговая и субсидиарная ответственности.
Ошибка 7. Посещение допроса в налоговом органе без предварительной подготовки. Для налогового органа допрос — это самый легкий и быстрый способ получения доказательств, для того чтобы привлечь компанию к налоговой ответственности. Поэтому работа с вызовами на допрос, поступающими в компанию, должна быть под четким и пристальным контролем руководства. Одним из наиболее эффективных способов является привлечение профессиональных консультантов, специализирующихся на взаимодействии с ФНС. Как говорится: незнание закона не освобождает от ответственности. Консультанты-эксперты могут представлять интересы вашей компании перед сотрудниками налоговой, их квалификация позволит решать проблемные вопросы с максимальным эффектом для вас.
Ошибка 8. Необдуманное дробление бизнеса. Одна из самых актуальных тем для бизнеса сегодня. В 99,9% случаев бизнес-структура насчитывает более одного юридического лица и/или ИП. При этом большая часть способов налоговой оптимизации базируется на разделении бизнеса. В связи с чем сложилась непонятная ситуация: что считается дроблением бизнеса с целью получения необоснованной налоговой выгоды, а что нет? Ответить на этот вопрос сможет только владелец бизнеса, путем грамотно построенной структуры, с учетом всех возможных требований и претензий налогового контроля. Необходимо соблюдать универсальные правила дробления, выполнение которых теоретически поможет выиграть судебное разбирательство.
Ошибка 9. Подписание документов без их прочтения. Вроде ты и поставщика/покупателя знаешь, и давно с ним работаешь — вот вы заключаете формальный договор для банка и ИФНС. А потом происходит форс-мажор — срывается поставка, покупатель не платит деньги. Тут-то мы и вспоминаем, что есть договор, по которому можно пойти в суд. Но договор составлен так, что в нем очень мало зацепок, позволяющий привлечь обманувшую сторону к ответственности.
Ошибка 10. Пренебрежение к своим авторским правам. На начальном этапе, когда и уставный капитал небольшой и еще выручки особой нет, предприниматель не задумывается, что кто-то может запатентовать его логотип на свою компанию, тем самым лишив его всей наработанной базы. Прежде чем конкуренты станут свидетелями вашего стремительного развития, позаботьтесь о защите своего логотипа и названия.Рекомендую российским предпринимателям учитывать наиболее распространенные ошибки и не попадать в сложные ситуации. Внимание к ведению отчетности для контролирующих органов, профессионализм управленческой команды (главного бухгалтера и финансового директора), привлечение при необходимости профессиональных консультантов — это залог успеха для предпринимателя при взаимодействии с регулирующими государственными структурами.
РБК
Какие риски по валютному законодательству пандемия несет участникам ВЭД:
Если в разгар пандемии вы сорвали сроки исполнения обязательств по контрактам с иностранными контрагентами, помните о требованиях валютного законодательства. Банки бдительно стоят на страже их выполнения.
В период пандемии, объявленной Всемирной организацией здравоохранения (ВОЗ), каждый бизнес стремится выжить, стараясь максимально сократить убытки. Несмотря на то что государства разрабатывают антикризисные планы и меры поддержки бизнеса, каждый собственник должен проанализировать все сферы своей деятельности на предмет потенциальных рисков.
Ведь разработка мер по поддержке бизнеса сама по себе не освобождает его от исполнения обязательств ни перед бизнес-партнерами, ни перед государством и контролирующими органами, ни перед банками. Идет много споров о том, является ли текущая ситуация форс-мажором. Многие уверены, что это, безусловно, так, но на самом деле вопрос достаточно спорный и сложный.
Форс-мажор форс-мажором:
Очень важно понимать, что наличие эпидемий в перечне форс-мажорных обстоятельств в договоре не освобождает вас от исполнения обязательств. Согласно п.3 ст. 401 Гражданского кодекса РФ («Основания ответственности за нарушение обязательства») стороне договора необходимо доказать причинно-следственную связь, а именно то, что надлежащее исполнение обязательств оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы (чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств).
Налог с процентов по вкладам и купонам. Что значат предложения Путина:
Повышение налога с дохода по облигациям может стимулировать переток средств из банков на финансовые рынки и при этом вызовет интерес к индивидуальным инвестиционным счетам, предположили опрошенные РБК Quote аналитики
В ходе обращения 25 марта президент Владимир Путин предложил для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в облигации превышает ₽1 млн, установить налог на процентный доход в размере 13%.
«Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13 процентов. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц», — приводит расшифровку обращения пресс-служба Кремля. Такая мера затронет около 1% вкладчиков, отметил президент. При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире, добавил Путин. По сути, таким шагом государство перераспределит налоговое бремя от наиболее уязвимых к наиболее обеспеченным слоям населения, прокомментировал руководитель отдела аналитических исследований Высшей школы управления финансами Михаил Коган.
Еще больше интересных обзоров читайте в нашем Телеграм-канале
+7 (495) 929-70-50
Мы на связи
круглосуточно*Круглосуточная поддержка – только для действующих клиентов*
+7 (495) 929-70-50
Что еще вам может быть интересно про нас: